Financieel overzicht
Investeringsbegroting
De investeringsbegroting beslaat de kosten die minimaal nodig zijn om een bedrijf or organisatie te starten (Ondernemersplein, 2015).
De kosten zijn benodigd voor de aanleg en de bouw van het pand, diens benodigde infrastructuur en apparatuur/voorzieningen. De investeringsbegroting is onderverdeeld in vaste en vlottende activa:
-
Vaste activa: de bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar in het betreffende bedrijf aanwezig zullen zijn. Bijbvoorbeeld een computere, printer, goodwill of een bedrijfsauto
-
Vlottende activa: de bedrijfsmiddelen die korter dan een jaar in het betreffende bedrijf aanwezig zullen zijn. Bijvoorbeeld voorraden, aanloop en openingskosten en vorderingen.
Financieringsbegroting
In de financieringsbegroting staat hoe men de benodigde investeringen gaat financieren. Dit kan met behulp van eigen vermogen en/of met vreemd vermogen (Koophandel, 2015).
-
Eigen vermogen: dit betreft het deel van de investeringen die zelf worden financiert. Dit kan geld zijn dat men zelf beschikbaar stelt vanuit spaarrekeningen of bedrijfmiddelen die al reeds zijn aangeschafd.
-
Vreed vermogen: dit betreft geld dat zakelijke partijen willen uitlenen als financiëring. Er is onderscheid tussen schulden op kort en lang termijn. Kort termijn betreft factoren als rekening-courantkrediet, leverancierskrediet en te betalen belastingen. Schulden op lang termijn beslaan factoren als een hypotheek of een langlopende lening door de inventaris.
Openingsbalans
De openingsbalans bestaat uit een overzicht van de bezittingen, schulden en eigen vermogen op een bepaald moment. In dit geval beslaat het het moment van opening en betreft het de balans tussen de vaste activa (geheel van bezittingen en totale waarde) en de passiva (financieringen) (mkbservicedesk, 2015).
Exploitatiebegroting
In de exploitatiebegroting bepaalt men de verwachte omzet en kosten, welke onder elkaar worden gezet. Dit resulteert in een winst of verlies situatie, welke door de exploitatiebegroting in het licht wordt gezet (Koophandel, Exploitatiebegroting, 2015).
Onderbouwing omzetprognose eerste jaar
Bij de opening met een ledenbestand van 1500 leden , uitgaande van de volgende indeling voor:
-
250 leden met een jaarabonnement deluxe, 12x € 29,95 = € 359,40 x 250 = € 89.850,00
-
150 leden met een jaarabonnement, 12x € 25,99 = 311,88 x 150 = € 46.782,00
-
600 leden met een studenten jaar abonnement, 12 x € 19,99 = € 239,88 x 600 = € 143.928,00
-
75 leden met een half jaar abonnement, 6 x € 34,95 = € 209,79 x 75 = € 15.727,50
-
100 leden met een bootcamp kwartaal abonnement, 1 x € 35,00 = € 35,00 x 100 = € 3.500,00
-
125 leden met een verdedigingssport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 125 = € 9.375,00
-
150 leden met een zaalsport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 150 = € 11.250,00
-
50 leden met een tennis kwartaal abonnement, 1x € 75,00 = € 75,00 x 50 = € 3.750,00
-
6000 horeca bezoekers in het eerste kwartaal, gemiddelde uitgave van € 17,00 x 6000 = € 102.000,00
Na het 1e kwartaal een groei naar 1750 leden, uitgaande van de volgende indeling van de nieuwe 300 leden:
-
40 leden met een jaarabonnement deluxe, 12x € 29,95 = € 359,40 x 40 = € 14.376
-
150 leden met een studenten jaar abonnement, 12 x € 19,99 = € 239,88 x 150 = € 35.982,00
-
30 leden met een bootcamp kwartaal abonnement, 1 x € 35,00 = € 35,00 x 30 = € 1.050,00
-
30 leden met een half jaar abonnement, 6 x € 34,95 = € 209,79 x 30 = € 6.291,00
-
25 leden met een verdedigingssport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.875,00
25 leden met een zaalsport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.875,00 –
-
7500 horeca bezoekers in het tweede kwartaal, gemiddelde uitgave van € 17,00 x 7500 = € 127.500,00
Na het 2e kwartaal een groei naar 2000 leden, uitgaande van de volgende indeling van de nieuwe 250 leden
-
40 leden met een jaarabonnement deluxe, 12x € 29,95 = € 359,40 x 40 = € 14.376
-
150 leden met een studenten jaar abonnement, 12 x € 19,99 = € 239,88 x 150 = € 35.982,00
-
30 leden met een bootcamp kwartaal abonnement, 1 x € 35,00 = € 35,00 x 30 = € 1.050,00
-
30 leden met een half jaar abonnement, 6 x € 34,95 = € 209,79 x 30 = € 6.291,00
-
7500 horeca bezoekers in het derde kwartaal, gemiddelde uitgave van € 17,00 x 7500 = € 127.500,00
Na het 3e kwartaal een groei naar 2750 leden, uitgaande van de volgende indeling van de nieuwe 750 leden
-
100 leden met een jaar abonnement deluxe, 12x € 29,95 = € 359,40 x 100 = € 35.940,00
-
300 leden met een studenten jaar abonnement, 12 x € 19,99 = € 239,88 x 300 = € 71.964,00
-
250 leden met een jaarabonnement, 12x € 25,99 = 311,88 x 250 = € 77.970,00
-
25 leden met een tennis kwartaal abonnement, 1x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.875,00
-
30 leden met een zaalsport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 30 = € 2.250,00
-
15 leden met een verdedigingssport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.125,00
-
30 leden met een boot camp kwartaal abonnement, 1 x € 35,00 = € 35,00 x 30 = € 1.050,00
-
8000 horeca bezoekers in het vierde kwartaal, gemiddelde uitgave van € 17,00 x 8000 = € 136.000,00
Na het 4e kwartaal een groei gerealiseerd naar 3000 leden, uitgaande van de volgende indeling van de nieuwe 250 leden:
-
40 leden met een jaarabonnement deluxe, 12x € 29,95 = € 359,40 x 40 = € 14.376
-
150 leden met een studenten jaar abonnement, 12 x € 19,99 = € 239,88 x 150 = € 35.982,00
-
25 leden met een tennis kwartaal abonnement, 1x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.875,00
-
25 leden met een verdedigingssport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 25 = € 1.875,00
-
10 leden met een zaalsport kwartaal abonnement, 1 x € 75,00 = € 75,00 x 10 = € 750,00
Inschrijfkosten
-
3000 leden betalen eenmaling inschrijfkosten, ongeacht hun abonnement (eenmaal in het systeem geregistreerd, is voor kwartaal abonnementen geen inschrijfgeld meer verplicht), € 9,99 x 3000 = € 29.970,00
Totaliteit:
De kwartaal abonnementen worden berekend op doorzetting gedurende het jaar. Zij die bij de opening een kwartaal abonnement afsluiten, worden voor vier kwartalen berekend. Hierbij wordt wel 20 % uitval meegerekend.
-
Jaarabonnementen (elke vorm): € 619.508,00
-
Half jaar abonnementen: € 28.309,50
-
Bootcamp kwartaal abonnementen: € 20.300,00 x 0,8 = 16.240,00
-
Zaalsport kwartaal abonnementen: € 53.626,00 x 0,8 = € 42.900,80
-
Verdedigingssport kwartaal abonnementen: € 46.125,00 x 0,8 = € 36.900,00
-
Tennis kwartaal abonnementen: € 18.750,00 x 0,8 = € 15.000,00
-
Inschrijfkosten: € 29.970,00
-
Inkomsten horeca over het jaar: € 493.000,00
-
Totaal: € 1.253.518,90
Klik hier voor het volgende hoofdstuk of klik hier om terug te gaan naar het overzicht
